日前，两名在固特异轮胎橡胶公司工作的中国籍员工涉嫌职务犯罪，遭到美国联邦调查局的逮捕。这两名员工分别为Xin Fan和Rex Xu Yu，两人原来在固特异中国公司是上下级关系，后来其中的Xin Fan调往固特异新加坡分公司工作。大概从这时起，两人开始利用职务之便合谋获利。那么，固特异轮胎橡胶公司是怎么发现此事的呢？
采购中的异常现象
2015年，固特异轮胎橡胶公司注意到一件异常的事。自2013年开始，公司来自一个主要原料供应商GMG的采购量一直在下降，而另外一个供应商新加坡Top Rubber的采购量却直线上升。
不同寻常的是，这个新加坡公司从2012年才开始与固特异轮胎橡胶公司合作。两年时间，它已经从一个名不见经传的小公司，发展成固特异轮胎橡胶公司的前20大原料供应商之一。
2015年夏季，固特异轮胎橡胶公司收到了一个匿名举报。经调查发现，Top Rubber是从GMG公司进行采购，然后再加价卖给固特异公司。
固特异继续深入调查后，吃惊地发现，Top Rubber的幕后老板，竟然是固特异以前的一名员工Anthony Lim。当时，他由于业绩较差而受到固特异公司解雇。于是，固特异轮胎橡胶公司开始怀疑负责新加坡分公司业务的员工有问题。
Xin Fan利用职务之便拿好处，自然十分警觉。为了掩饰自己的犯罪证据，他在办公室应用虚拟的专用网络（VPN），并对其网络进行加密。
为了获得更多证据，固特异轮胎橡胶公司在公司电脑上安装了一款可实时对使用者屏幕进行截屏的软件。通过这款软件，该公司捕捉到，2015年12月18日，Xin Fan所管理的一个账户上收到来自Top Rubber超过6万美元的钱款。两名员工的回扣问题就此曝光。
两名中国人涉什么罪？
Xin Fan和Rex Xu Yu是在到美国固特异总部开会期间，被当场逮捕的，罪名是诚信服务欺诈。由于固特异总部阿克隆位于美国俄亥俄州，因此，两人被羁押于该州法院。不过，目前对固特异两名中国籍员工的审判还在进行中，当地法院将于2月25日举行拘留听审。
据有关法律人士透露，两名中国籍员工的犯罪行为，或许已经不仅仅限于回扣范畴。据悉，按照中国法律，买卖双方相互勾结，由卖方虚增价格，从而使买方多支付货款，然后再由卖方将买方多支付的货款返还给买方的具体经办人。这种情况并不属于任何一种回扣行为，因为多支付的货款本来就属于买方单位所有。
因而，如果在中国，这种情况下发生的职务犯罪案件，通常涉及贪污，而不属于行、受贿。据了解，各国的刑事立法对商业回扣行为都严格限制。美国有《反回扣法》，对商业行为中的回扣支付有非常严格的界定；日本则制定有《不正当竞争防止法》，明确规定，回扣必须是买卖双方通过协议方可支出，严禁暗中进行。
同时，美国还制定有《虚假索取法》、《克莱顿法》、《海外反腐败法》等多个针对商业贿赂犯罪的法律法规，对于犯罪各方的惩罚十分严厉，而且往往同时施加多重法律责任。从而使得不法者得不偿失，潜在不法者悬崖勒马，从而达到惩罚和预防犯罪的目的。
（来源轮胎世界网）
